Оформление лизинговой сделки
|
|
Еще совсем недавно рынок лизинга по темпам роста опережал практически все основные сегменты финансового рынка. По оценкам экспертов, только за последние два года российский рынок лизинга увеличил свой денежный объем (число лизинговых операций) втрое. А последний год был ознаменован приходом в наш регион новых игроков – крупных лизинговых компаний. Представители лизинговых компаний пророчили дальнейшее развитие рынка, но мировой финансовый кризис не обошёл стороной и этот вид бизнеса. Компании ужесточают условия получения лизинга, требования к лизингополучателю и к имуществу, передаваемому в лизинг. В сложившихся условиях особенно важно владеть актуальной информацией о финансовых инструментах и способах финансирования предприятий. На этой странице мы постарались собрать полную информацию о нюансах, которые необходимо учесть при заключении договора лизинга. Осветить особенности лизинговых сделок помогли нам эксперты: |
| |
Денис Белан, директор филиала в г. Красноярске ООО «РК «НОМОС-лизинг» |
Юлия Юшина, заместитель директора филиала ООО «РЕСО-Лизинг» в Красноярске
|
|
|
Ирина Меженная, менеджер по лизингу компании «Автоответ»
|
|
Анастасия Степина, старший специалист ООО «Экстролизинг» г. Красноярск | |
| |
Евгений Худорожков, эксперт по инвестициям представительства ЗАО «ДельтаЛизинг» в г. Красноярске
|
1.Как определяется кредитоспособность лизингополучателя?
2.Как производится оценка стоимости оборудования, передаваемого в лизинг?
3.Какие требования предъявляются к хранению и эксплуатации имущества, полученного в лизинг?
4.Какие гарантии требуются лизинговой компании для заключения договора лизинга со стороны клиента? Страхование оборудования — обязательное условие?
5.Из каких составляющих складывается лизинговый платеж? (комиссии, дополнительные сборы).
6.Возможно ли досрочно выкупить имущество в свою собственность?
7.Кто несет риски, если предмет лизинга станет непригодным?
8.Каковы основные условия предоставления имущества в лизинг?
1. Как определяется кредитоспособность лизингополучателя?
Ирина Меженная, менеджер по лизингу компании «Автоответ»:
Одним из стандартных условий работы лизинговых компаний является анализ кредитоспособности лизингополучателя. Для рассмотрения этого вопроса, как правило, анализируются следующие документы:
1. Учредительные документы: свидетельство о регистрации, устав, справка о постановке на учет в налоговом органе, подтверждение полномочий лица, подписывающего договор (копии, подписанные руководителем и заверенные печатью организации);
2. Финансовые документы: бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за 2 последние отчетные даты; оборотно-сальдовая ведомость за текущий и предыдущий год; справка в свободной форме с расшифровкой дебиторов, кредиторов, кредитов и займов на последнюю отчетную дату; справка из обслуживающего Банка о движении денежных средств по счету (копии, подписанные руководителем и заверенные печатью организации);
3. Анкета лизингополучателя с общей информацией о клиенте. Анкета содержит следующие сведения: название предприятия, год его образования, организационно-правовая форма и форма собственности, величина уставного капитала. Также в анкете приведена информация об основных видах деятельности компании, основных видах продукции и общих характеристиках рынка, на котором работает компания. Указаны основные сведения о кредитной истории компании.
При наличии всех этих документов и при положительных показателях, которые отражены в них, считается, что лизингополучатель является кредитоспособным.
Денис Белан, директор филиала в г. Красноярске ООО «РК «НОМОС-лизинг»:
Кредитоспособность лизингополучателя определяется по финансовой отчетности, которая включает в себя Бухгалтерские балансы лизингополучателя, отчеты о прибылях и убытках, расшифровки некоторых статей баланса. Получив от лизингополучателя бухгалтерские балансы, мы проводим экспресс-анализ отчетности и в течение часа отвечаем о возможности сотрудничества, озвучиваем условия планируемой сделки. Далее происходит сбор документов и написание заключений всеми службами компании.
Юлия Юшина, заместитель директора филиала ООО «РЕСО-Лизинг» в Красноярске:
Кредитоспособность клиента определяется путем расчета ряда экономических показателей, на основании представленной клиентом бухгалтерской и финансовой отчетности.
Анастасия Степина, старший специалист ООО «Экстролизинг» г. Красноярск
У лизингополучателя смотрим срок деятельности предприятия, бухгалтерский баланс за отчетный период. У предприятий, которые на упрощенной системе налогообложения, запрашиваем договора с заказчиками или те документы, где видна прибыль предприятия
Евгений Худорожков, эксперт по инвестициям представительства ЗАО «ДельтаЛизинг» в г. Красноярске
К списку вопросов↑
2. Как производится оценка стоимости оборудования, передаваемого в лизинг?
Ирина Меженная, менеджер по лизингу компании «Автоответ»:
Оценка стоимости оборудования не производится. По какой стоимости поставщик продает оборудование, по такой оно и выкупается лизинговой компанией, для последующей сдачи его в лизинг своему клиенту.
Денис Белан, директор филиала в г. Красноярске ООО «РК «НОМОС-лизинг»:
Оценка стоимости имущества передаваемого в лизинг происходит специалистами Отдела оценки ООО «Региональная компания «НОМОС-лизинг». Оценка производится на основании данных предоставленных Лизингополучателем и Поставщиком. Обычно это Спецификации, паспорта транспортных и самоходных средств. Срок проведения оценки 1-3 дня в зависимости от уникальности предмета оценки. Для клиента это абсолютно бесплатно.
Юлия Юшина, заместитель директора филиала ООО «РЕСО-Лизинг» в Красноярске:
Оценка стоимости оборудования, предполагаемого к покупке от конкретного поставщика производится посредством сравнения цен с поставщиками аналогичного оборудования. Кроме того, куратор сделки осуществляет мониторинг рынка выбранного клиентом оборудования, существенных условий поставки (сроки и способы доставки; формы и сроки оплаты; необходимость монтажа, наладки и пуска имущества в эксплуатацию и др.), возможность реализации имущества на вторичном рынке в разумный срок и прочее.
Анастасия Степина, старший специалист ООО «Экстролизинг» г. Красноярск
Оценкой в нашей компании занимается отдел залогов. Они смотрят ликвидность имущества по сроку использования.
К списку вопросов↑
3. Какие требования предъявляются к хранению и эксплуатации имущества, полученного в лизинг
Ирина Меженная, менеджер по лизингу компании «Автоответ»:
Требования к хранению и эксплуатации имущества, полученного в лизинг:
1. использовать предмет лизинга только в рамках своей предпринимательской деятельности и на территории РФ, которая оговаривается с клиентом в договоре лизинга;
2. эксплуатировать предмет лизинга в соответствии с инструкциями завода-изготовителя и/или продавца и постоянно поддерживать его в состоянии, пригодном для эксплуатации в соответствии с требованиями, установленными в пункте 21 «Правил проведения государственного технического осмотра транспортных средств ГИБДД МВД РФ», утвержденных приказом МВД РФ №190 от 15 марта 1999 года;
3. не допускать конструктивных изменений предмета лизинга и не устанавливать на него какое-либо оборудование, которое может уменьшить рыночную стоимость, а также не изменять внешний вид и комплектацию предмета лизинга (кроме размещения рекламы в соответствии с действующим законодательством) без согласования с лизингодателем;
4. своевременно производить технический осмотр предмета лизинга в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
Юлия Юшина, заместитель директора филиала ООО «РЕСО-Лизинг» в Красноярске:
Наличие собственного и/или на правах долгосрочной аренды недвижимого имущества, предназначенного для хранения и эксплуатации имущества, полученного в лизинг.
Анастасия Степина, старший специалист ООО «Экстролизинг» г. Красноярск
Требование одно, сохранить в целостности и сохранности.
4. Какие гарантии требуются лизинговой компании для заключения договора лизинга со стороны клиента? Страхование оборудования — обязательное условие?
Ирина Меженная, менеджер по лизингу компании «Автоответ»:
Основной гарантией является платежеспособность клиента и страхование имущества. Страхование является обязательным условием при оформлении имущества в лизинг. В течение всего срока лизинга лизингополучатель за свой счет осуществляет обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (ОСАГО) в соответствии с действующим законодательством и добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (ДСАГО). Лизингополучатель осуществляет оплату ОСАГО и ДСАГО за первый год срока лизинга до даты подписания акта приемки-передачи.
Денис Белан, директор филиала в г. Красноярске ООО «РК «НОМОС-лизинг»:
Каких либо гарантий специально мы не требуем. Все зависит от финансового состояния Лизингополучателя и от его желания получить лизинг на условиях, отличающихся от стандартных. Так мы можем пойти на нулевой аванс по договору лизинга при предоставлении поручительства третьего юридического лица, либо предоставлении залогового имущества на сумму авансового взноса. Возможно предоставление поручительства юридического лица, когда Лизингополучатель начинает новый вид бизнеса и создает новое предприятие для развития нового направления.
Страхование предмета лизинга обязательное условие. Только таким образом мы можем минимизировать риски в случае утраты оборудования.
Юлия Юшина, заместитель директора филиала ООО «РЕСО-Лизинг» в Красноярске:
Страхование имущества - обязательное условие договора лизинга. Страхование осуществляется в ОСАО «РЕСО-Гарантия» по месту нахождения филиала. В редких случаях в форме гарантии выступают договоры поручительства юридических лиц и договоры залога имущества.
Анастасия Степина, старший специалист ООО «Экстролизинг» г. Красноярск
Гарантия – это сам клиент. Страхование является одним из обязательных условий.
К списку вопросов↑
5. Из каких составляющих складывается лизинговый платеж? (комиссии, дополнительные сборы).
Ирина Меженная, менеджер по лизингу компании «Автоответ»:
Лизинговый платеж включает в себя: процент удорожания, который составляет от 7 до 13% от стоимости имущества, НДС начисленный на стоимость имущества и комиссия за организацию сделки от 1 до 3%. Также есть разовый платеж, т.е. комиссия за регистрацию сделки в размере 2% от стоимости имущества.
Денис Белан, директор филиала в г. Красноярске ООО «РК «НОМОС-лизинг»:
Лизинговый платеж складывается из суммы погашения основного долга и лизингового процента. Комиссия за организацию лизинговой сделки выплачивается клиентом в момент заключения договора и больше в платежах не присутствует. Комиссия не превышает 1% и прописана отдельным пунктом в договоре лизинга. Также в разделе дополнительных расходов указывается сумма страховки предмета лизинга.
Юлия Юшина, заместитель директора филиала ООО «РЕСО-Лизинг» в Красноярске:
Лизинговый платеж складывается из стоимости привлечения кредитных ресурсов и ставки маржи лизинговой компании. Дополнительных сборов, комиссий и платежей ООО «РЕСО-Лизинг» не взимает с лизингополучателя.
Анастасия Степина, старший специалист ООО «Экстролизинг» г. Красноярск
Компания «Экстролизинг» не берет никаких сборов и комиссий с клиента.
- маржа лизинговой компании
- компенсация страховых расходов
- налог на добавленную стоимость
- налог на имущество (в том случае, если балансодержателем имущества выступает лизинговая компания)
К списку вопросов↑
6. Возможно ли досрочно выкупить имущество в свою собственность?
Ирина Меженная, менеджер по лизингу компании «Автоответ»:
Досрочный выкуп имущества в собственность не допускается. Если лизингополучатель совершает переплату текущего платежа, то на сумму переплаты уменьшается сумма следующего платежа согласно графику платежей. При этом перерасчет общей суммы не производится.
Денис Белан, директор филиала в г. Красноярске ООО «РК «НОМОС-лизинг»
Такая возможность предусмотрена. Согласно условиям договора Лизингополучатель имеет право на досрочный выкуп при условии оплаты выкупной стоимости. В случае если досрочный выкуп осуществляется до истечения 1 года, исчисляемого с даты первого лизингового платежа, Лизингополучатель дополнительно уплачивает сумму лизингового процента за два месяца, следующих за лизинговым платежом на дату предполагаемого выкупа.
Юлия Юшина, заместитель директора филиала ООО «РЕСО-Лизинг» в Красноярске:
Да, возможно. Моратория по сроку расторжения не установлено. При досрочном прекращении договора Лизингополучатель уплачивает только отступной платеж, дополнительных сборов и комиссий за расторжение не взимается.
Анастасия Степина, старший специалист ООО «Экстролизинг» г. Красноярск
Досрочное закрытие лизинга возможно через 12 месяцев (по Налоговому кодексу).
К списку вопросов↑
7. Кто несет риски, если предмет лизинга станет непригодным?
Ирина Меженная, менеджер по лизингу компании «Автоответ»:
С момента подписания акта приемки-передачи право владения и пользования, риск повреждения, гибели, утраты, хищения предмета лизинга, а также гражданская и любая другая ответственность, связанная с использованием предмета лизинга, переходят к лизингополучателю. До этого момента за все риски отвечает лизингодатель или поставщик, в зависимости от ситуации.
Денис Белан, директор филиала в г. Красноярске ООО «РК «НОМОС-лизинг»:
Полную ответственность за сохранность предмета лизинга несет Лизингополучатель. Для снижения этих рисков мы и страхуем предмет лизинга.
Юлия Юшина, заместитель директора филиала ООО «РЕСО-Лизинг» в Красноярске:
Утрата Имущества или Имуществом своих функций не освобождает Лизингополучателя от обязательств по Договору. В случае утраты Имущества или нанесения Имуществу невосстановимого ущерба по любым обстоятельствам Лизингополучатель обязан уплачивать Лизингодателю платежи в сроки и в размере сумм лизинговых платежей до даты выплаты Страховщиком Лизингодателю страхового возмещения. При этом назначение платежа в платежных документах указывается как возмещение Лизингодателю затрат по приобретению Имущества. В случае непризнания Страховщиком наличия страхового случая (отказа Страховщика от выплаты страхового возмещения), Лизингополучатель обязан уплачивать Лизингодателю платежи в соответствии с договором лизинга; и ответственность за ущерб/утрату имущества возлагается на Лизингополучателя и/или виновное третье лицо.
Анастасия Степина, старший специалист ООО «Экстролизинг» г. Красноярск
Трудно ответить на данный вопрос, нужно сначала выяснить причину непригодности предмета лизинга.
К списку вопросов↑
8. Каковы основные условия предоставления имущества в лизинг?
Ирина Меженная, менеджер по лизингу компании «Автоответ»:
Основные условия для оформления имущества в лизинг:
-
Предоставление соответствующих документов и заполнение анкеты-заявки;
-
Поставщик должен быть юридическим лицом и срок его деятельности не менее полугода (меньший срок существования бизнеса приемлем, если организация является частью крупного холдинга, в этом случае запрашиваются подтверждающие документы);
-
Первоначальный взнос составляет не менее 20% от стоимости имущества;
-
Имущество должно быть новым.
Денис Белан, директор филиала в г. Красноярске ООО «РК «НОМОС-лизинг»:
Базовые условия по автотранспорту и специальной технике:
Минимальная сумма сделки — от 15 000 долларов США.
Срок лизинга — от 1 года до 3 лет.
Авансовый платеж — от 20% от стоимости приобретаемого автомобиля.
Увеличение стоимости автотранспорта за время действия договора лизинга — от 7% в валюте, от 9% в рублях от стоимости за год.
Страхование автотранспорта — ВСК, Ингосстрах, Росно, Шексна, Капиталъ-страхование.
Гарантийное обеспечение сделки — гарантийным обеспечением является приобретаемый автотранспорт. В зависимости от величины авансового платежа и финансового состояния предприятия-лизингополучателя, лизинговая компания может потребовать предоставить гарантийное обеспечение сделки, размер и форма которого могут быть согласованы дополнительно.
Оценка предмета лизинга и залогового обеспечения — бесплатно.
Базовые условия по оборудованию
Объем сделки — от 50 000 долларов США (по меньшим суммам условия лизинга согласуются дополнительно). Заявки с объемом кредитования до 25 млн. рублей рассматриваются по ускоренной процедуре.
Срок лизинга — от 1 года до 3 лет.
Авансовый платеж — от 20% от стоимости оборудования.
Увеличение стоимости оборудования за время действия договора лизинга — от 7—8% в валюте, от 8—9% в рублях (от стоимости оборудования за год).
Для каждого клиента в период рассмотрения его заявки мы готовим коммерческое предложение с предварительным графиком платежей. В данном графике отдельной строкой выделяются следующие позиции:
- комиссия за предоставление лизинга. Взимается единовременно, на момент заключения договора. Других скрытых платежей нет.
- расходы на страхование предмета лизинга. Выплата страховых премий может быть разбита на единовременную, ежеквартальную, полугодовую выплаты.
- расходы на уплату транспортного налога в случае регистрации автомобиля на имя Лизингодателя.
Юлия Юшина, заместитель директора филиала ООО «РЕСО-Лизинг» в Красноярске:
Стоимость имущества, сдаваемого в лизинг – от 10 000 до 5 000 000 долларов США
По договоренности возможен лизинг имущества стоимостью более 5 000 000
долларов США.
Аванс, вносимый лизингополучателем, составляет 20-30% от стоимости имущества.
Срок действия договора не превышает 5 лет и, как правило, соизмерим
со сроками полезного использования имущества, установленными
Правительством РФ.
Обязательным условием лизинговой сделки является страхование имущества на весь срок лизинга в ОСАО "РЕСО-ГАРАНТИЯ".
Учет имущества, как правило, производится на балансе лизингодателя.
Ставка удорожания имущества зависит от суммы сделки (11-15%), вносимого аванса и срока лизинга. В любом случае, получая небанковское финансирование, мы имеем возможность предложить вам конкурентные ставки.
Срок изготовления и поставки имущества не должен превышать 6 месяцев.
Как правило, договор лизинга номинируется в рублях Российской федерации.
Лизингополучатель должен быть юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.
Анастасия Степина, старший специалист ООО «Экстролизинг» г. Красноярск
Авансовый платеж от 20%, срок лизинга до 5 лет, индивидуальный график для клиента, страхование имущества КАСКО, срок деятельности предприятия от 6 месяцев
Евгений Худорожков, эксперт по инвестициям представительства ЗАО «ДельтаЛизинг» в г. Красноярске
К списку вопросов↑
Материал подготовила Ирина Болдина, редактор портала "Финансист"
октябрь 2008
