Самозанятость: неочевидные плюсы и что делать, когда статус «жмет»
Разобраться, почему оставаться самозанятым выгодно даже в кризис, и что делать, когда бизнес вырос из «детской одежды», помогает руководитель портала «Самозанятость.Онлайн», эксперт координационного центра при Правительстве России Арсений Беленький.Все вокруг говорят про самозанятость. Налог низкий, зарегистрироваться легко, отчитываться не надо.
Это правда. Но не вся.
Режим НПД – умнее, чем кажется. У него есть и другие плюсы, о которых редко пишут в статьях. И есть ограничения, например, жесткий потолок – 2,4 млн рублей в год. Когда доход упирается в эту планку, удобная история перестает быть удобной.
Неочевидные плюсы
- Доступ к господдержке и льготным кредитам
Самозанятые приравнены к малому бизнесу во многих программах поддержки. Можно получить
льготный микрозаем до 500 000 рублей под ставку 1/2 ключевой ставки ЦБ, участвовать в бесплатных образовательных программах центра «Мой бизнес», получать юридические и финансовые консультации. А для молодых предпринимателей до 25 лет есть гранты от 100 000 рублей.
- Участие в госзакупках и тендерах
Самозанятый может участвовать в закупках по 223-ФЗ и 44-ФЗ наравне с ИП и юрлицами. Крупные госкомпании и корпорации все чаще нанимают самозанятых экспертов на проектные задачи – им выгодно, вам легально.
- Бесплатное продвижение от государства
Центры «Мой бизнес» помогают самозанятым с продвижением: публикуют материалы в СМИ и соцсетях, помогают с упаковкой личного бренда. Все бесплатно, в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство».
- Ваши карты не заблокируют
Банки не любят «серые» переводы. Особенно в последнее время, когда ужесточилось антимошенническое законодательство, а ФНС усилил бдительность. Но когда есть чек из «Моего налога», банк спокоен. Можно открыто рекламироваться в соцсетях, принимать оплату на карту и не ждать блокировки в пятницу вечером.
- Справка из приложения – настоящий документ
Хотите снять квартиру? Арендодатель просит подтвердить доход? Сформировали справку за секунду – и вопрос закрыт. С визами и кредитами то же самое.
- Вы сами решаете, что с пенсией
Самозанятый не обязан платить пенсионные взносы. Эти деньги можно инвестировать туда, где доходность выше. Или не инвестировать – тоже ваш выбор.
- Навыки прокачиваются за живые деньги
Тренинги по переговорам стоят десятки тысяч. А вы учитесь на реальных клиентах: когда просят скидку, тянут сроки или пытаются навесить лишнюю работу. Эффективнее любого MBA.
- Непрерывность деятельности: можно уйти в наем и вернуться
Совмещать с основной работой по трудовому договору – пожалуйста. Более того: если вы устроились в компанию и перестали пользоваться статусом, через год уволились и снова захотели подрабатывать – статус никуда не делся. Никаких повторных регистраций.
Теперь о том, как быть, когда статус стал тесен
- Доход уперся в потолок. Что делать?
У самозанятости есть лимит – 2,4 млн рублей в год. С 1 января по 31 декабря. Не с момента регистрации, а по календарю.
Как только доход приближается к этой цифре, приложение «Мой налог» перестанет выдавать чек на сумму сверх лимита. Все, стоп-кран.
Но это не «шеф, все пропало: гипс снимают, клиент уезжает». Это просто сигнал: пора выбирать дорогу.
Вариант первый. Отложить деньги на январь. Если до конца года осталось пара месяцев, договоритесь с заказчиком: работа сделана, а оплата – в следующем году. Счетчик обнулится, все довольны. Закон позволяет.
Вариант второй. Сняться с учета и стать обычным человеком (до января). Тоже законно. Но минус: если ваши заказчики – компании, они превращаются в налоговых агентов. И платят за вас 13% НДФЛ + 30% страховых взносов. Вряд ли им это понравится. Вариант только для разовых сделок с физлицами.
Вариант третий. Перерасти в ИП на упрощенке. Самый правильный путь, если чувствуете, что в следующем году заработаете еще больше. Открываете ИП. Переходите на УСН «Доходы» (6%). И здесь – важный момент: закон дает 20 дней после снятия с учета НПД, чтобы подать заявление на УСН. Уложились – налоговая считает, что вы были на упрощенке с самого начала. Опоздали – автоматически попадаете на общую систему с НДС (20%) и 13% НДФЛ. Крайне невыгодный вариант, не советуем.
- Особый случай. Когда нужен помощник
Бизнес растет. Заказов становится больше, чем вы можете физически обработать в одиночку. Или появляются задачи, в которых вы не специалист. В этот момент становится нужен кто-то еще.
Но самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору. Запрещено. Однако может привлекать подрядчиков по договорам ГПХ. На разовые работы. И здесь главное правило.
Если помощник – самозанятый или ИП: он платит налоги сам за себя. Вы просто переводите ему деньги и спите спокойно.
Если помощник – обычное физлицо без статуса, то вы должны заплатить с его гонорара 27,1% страховых взносов (НДФЛ уже оплачивает сам подрядчик) и сдать кучу отчетов. Удовольствие того же уровня, как с НПД попасть на общую систему с НДС.
Поэтому умные люди сначала просят помощника: «Оформитесь самозанятым хотя бы на этот проект». Потом отменяют статус. Заметано.
- Захотели торговать? Меняйте статус или… творите!
Самозанятым запрещена розничная перепродажа товаров. Купить оптом и продать в розницу с наценкой – нельзя. Исключение одно: товар должен стать результатом вашего труда.
Продавать просто футболку нельзя. А футболку, на которую вы нанесли собственный уникальный принт, – можно. Обычную кружку – нет. Кружку с вашим авторским рисунком (художественная обработка) – да. Ключевое слово – «преобразование». Вы должны добавить ценность своим трудом, а не просто перепродать чужое.
Если ваша бизнес-идея – чистый ритейл без художественной обработки, оставаться в НПД не получится. Открывайте ИП на упрощенке (6%) или патенте. Да, там появятся фиксированные страховые взносы и отчетность. Но зато можно торговать легально.
Резюмируем. Самозанятость – лучший инструмент для старта. Дешево, безопасно, без бухгалтерии.
Но как только доход уперся в 2,4 млн или понадобились дополнительные руки – не пытайтесь втиснуться обратно. Это сигнал: бизнес вырос, пришло время двигаться дальше и жить по новым правилам.